📘 Le CELIAPP : Tout ce qu’il faut savoir pour en profiter au maximum

🔍 Qu’est-ce que le CELIAPP?

Le CELIAPP (ou FHSA en anglais, pour First Home Savings Account) est un nouveau véhicule d’épargne mis en place par le gouvernement fédéral canadien depuis avril 2023, destiné aux acheteurs d’une première propriété. Il combine les avantages fiscaux du REER et du CELI, pour aider à épargner plus rapidement en vue d’un achat immobilier.

✅ Les avantages du CELIAPP

1. Avantage fiscal double

• Déductions fiscales à la cotisation (comme un REER) : chaque dollar cotisé au CELIAPP réduit ton revenu imposable.

• Retrait libre d’impôt à l’achat d’une première propriété (comme un CELI) : aucun impôt à payer sur les retraits qualifiés.

2. Plafond de cotisation intéressant

• Jusqu’à 8 000 $/an, avec un maximum à vie de 40 000 $.

• Les droits inutilisés peuvent être reportés (ex. : si tu cotises 5 000 $ en 2024, tu peux cotiser 11 000 $ en 2025).

3. Croissance à l’abri de l’impôt

• Les intérêts, dividendes, gains en capital dans le compte ne sont pas imposés.

4. Peut être combiné avec le RAP

• Tu peux utiliser le CELIAPP en plus du RAP (Régime d’accession à la propriété) pour la même maison, ce qui augmente tes liquidités disponibles.

5. Transférable dans un REER ou FERR

• Si tu ne l’utilises pas pour acheter une maison, tu peux transférer les fonds dans ton REER sans affecter tes droits de cotisation, ce qui évite de "perdre" l’argent investi.

⚠️ Les inconvénients et limitations du CELIAPP

1. Seulement pour les acheteurs d’une première propriété

• Tu dois ne pas avoir été propriétaire d’une résidence principale dans l’année en cours et les quatre années précédentes.

2. Durée de vie limitée

• Le CELIAPP doit être fermé après 15 ans, ou à la fin de l’année où tu atteins 71 ans, ou dans l’année suivant ton premier retrait admissible.

3. Utilisation spécifique

• Tu dois acheter une propriété admissible au Canada, et l’habiter dans l’année suivant l’achat.

• Pas d’utilisation pour l’achat à l’étranger.

4. Plafond global relativement bas

• Le maximum à vie est de 40 000 $, ce qui peut être suffisant pour une mise de fonds, mais pas pour l’achat complet dans plusieurs marchés.

5. Règles complexes

• Il y a plusieurs critères à respecter pour que le retrait soit non imposable. Sinon, le retrait devient imposable.

💰 Comparaison avec REER, CELI et RAP

🧠 Stratégies d’optimisation

• Maximiser les cotisations chaque année jusqu’à 8 000 $ pour accumuler le plus rapidement possible.

• Investir dans des placements à rendement élevé à l’intérieur du CELIAPP (ex. : FNB, actions à dividendes).

• Utiliser le CELIAPP avant le RAP, car il n'y a pas de remboursement obligatoire.

• Transférer dans un REER si jamais tu changes d’idée sur l’achat immobilier.

🧾 Aspects fiscaux importants

• Les cotisations donnent droit à un crédit ou remboursement d’impôt (ex. : un revenu de 70 000 $ avec 8 000 $ de CELIAPP = économie d’environ 2 000 $).

• Tu peux faire un retrait admissible sans payer d’impôt, à condition de respecter les critères (signature d’une promesse d’achat, résidence principale, etc.).

• En cas de retrait non admissible, le montant est ajouté à ton revenu imposable.

👤 À qui s’adresse le CELIAPP?

• Aux jeunes adultes ou professionnels qui souhaitent acheter une première maison.

• À ceux qui veulent maximiser leurs économies fiscales tout en épargnant pour un projet à moyen terme.

• Même si tu n’es pas encore prêt à acheter, ouvrir le compte maintenant permet de commencer à accumuler les droits de cotisation.

🧱 Exemple concret

Marie, 27 ans, travaille depuis 3 ans et gagne 65 000 $/an. Elle ouvre un CELIAPP en 2024 et y cotise 8 000 $ chaque année pendant 5 ans.

• Elle économise 2 000 $/an en impôt = 10 000 $ sur 5 ans.

• Son CELIAPP contient maintenant 40 000 $ + intérêts (ex. : 10 % de rendement = 50 000 $).

• En 2029, elle achète une maison et retire les 50 000 $ sans impôt, en plus d’utiliser 35 000 $ via le RAP.

❌ Ne pas faire avec le CELIAPP

• Retirer l’argent pour un usage non admissible → Imposable.

• Laisser l’argent dormir sans l’investir → Perte de potentiel de croissance.

• Attendre trop longtemps pour l’ouvrir → Tu perds des années de droits de cotisation.

🧩 En résumé

Le CELIAPP est l’un des meilleurs véhicules d’épargne actuels au Canada pour les futurs propriétaires. Il faut le voir comme une opportunité de faire travailler l’argent à l’abri de l’impôt avec un avantage fiscal immédiat et un objectif précis : devenir propriétaire.